가족(부모 형제) 간에 돈이 이체 될 때 증여세 대상인가?

부모나 가족 간에 아무 생각없이 돈이 오고갈 수 있는데 이 모든 것이 증여세의 대상이 된답니다

10년간 합산을 하여 일정금액이 초과하면 증여세가 부과되는데 이에 대해 자세히 알아봅니다.

1. 가족 간 돈 이체 시 증여 여부

가족 간 돈을 주고받을 때, 국세청은 이를 증여로 판단할 수 있습니다. 다만, 다음과 같은 경우에는 증여로 보지 않을 수도 있습니다.

 

✅ 증여로 볼 가능성이 낮은 경우

• 일상적인 생활비(자녀 학비, 용돈, 부모 병원비 등)
• 상환이 전제된 금전 대여(차용증 작성 및 이자 지급)

❌ 증여로 인정될 가능성이 높은 경우

• 정기적으로 큰 금액을 송금
• 일정 금액 이상을 이체한 후 특별한 상환 없이 사용
• 차용증 없이 돈을 빌려주고 이자를 지급하지 않음

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2. 가족 간 증여세 한도

국내에서는 일정 금액 이하의 증여는 면세됩니다. 10년간 합산 기준으로 아래 한도까지는 증여세가 부과되지 않습니다.

증여자	수증자(받는 사람)
부모 → 성인 자녀	5,000만 원
부모 → 미성년 자녀	2,000만 원
배우자 → 배우자	6억 원
조부모 → 손자녀	5,000만 원 (미성년자는 2,000만 원)
기타 친족(형제, 자매, 고모, 삼촌 등)	1,000만 원

 

💡 예시: 부모가 성인 자녀에게 4,900만 원을 증여하면 증여세가 발생하지 않지만, 5,100만 원을 증여하면 초과분(100만 원)에 대해 증여세가 부과됩니다.

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3. 증여세율 (증여 금액별 세금)

증여세는 누진세율이 적용됩니다. 금액이 클수록 세율이 올라갑니다.

증여액세율누진공제액

증여액	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억 ~ 5억 원	20%	1,000만 원
5억 ~ 10억 원	30%	6,000만 원
10억 ~ 30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

💡 예시:
부모가 성인 자녀에게 2억 원을 증여하면,
→ 1억 원까지는 10% 세율 → 1,000만 원
→ 나머지 1억 원에 대해 20% 세율 적용 → 2,000만 원
→ 총 증여세: 3,000만 원

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4. 가족 간 증여 시 절세 방법

1) 면세 한도 내에서 증여

• 부모가 성인 자녀에게 10년간 5,000만 원 이하로 나누어 증여하면 세금 없음.
• 미성년 자녀는 2,000만 원까지 가능.

2) 부부 간 증여 활용

• 배우자에게 증여하면 6억 원까지 비과세.
• 부부 공동명의로 재산을 형성하면 장기적으로 절세 가능.

3) 차용증 작성하여 ‘대여금’으로 인정받기

• 무상 증여가 아니라 빌려주는 것(대여)으로 하면 증여세 없음.
• 차용증을 작성하고, 시중은행 금리 이상의 이자를 지급해야 인정됨.
• 이자를 연1회 지급하기로 차용증에 기록하고 연1회 지급해도 가능함.
• 매월 자동이체를 통해 이자를 갚는 방법이 제일 확실한 인정 방법임.

4) 생활비나 교육비로 지급

• 생활비, 의료비, 학비 등으로 쓰이는 돈은 증여로 보지 않음.
• 증여로 오해받지 않도록 돈의 사용 내역을 명확히 관리.

5) 연금보험 활용

• 부모가 자녀 명의로 연금보험을 가입하고, 매월 일정 금액을 지급하면 한 번에 큰 금액을 증여하는 것이 아니라 분산 증여 가능.

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5. 결론

1. 가족 간 돈을 주고받을 때도 증여로 인정될 수 있음
2. 10년 동안 한도 초과 시 증여세 부과 (성인 자녀 5,000만 원, 배우자 6억 원)
3. **증여세율은 10~50%**로, 금액이 클수록 세금 부담이 커짐
4. 절세를 위해 차용증 작성, 면세 한도 활용, 연금보험, 생활비 지급 방식 등을 고려해야 함